根據(jù)《中華人民共和國審計法》等法律法規(guī)，區(qū)審計局立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦重大政策落實(shí)、重點(diǎn)改革推進(jìn)、重大項(xiàng)目建設(shè)、重要民生保障，開展了2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計。結(jié)果表明，全區(qū)各部門、各單位在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，砥礪奮進(jìn)、勇毅前行，經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)健向好，新時代社會主義現(xiàn)代化強(qiáng)區(qū)建設(shè)取得新成效。

一、財政管理審計情況

重點(diǎn)審計了財政資源統(tǒng)籌、預(yù)算編制及執(zhí)行、零基預(yù)算、績效管理等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)、決算管理規(guī)范化程度不足。一是預(yù)算編制不科學(xué)，存在同一項(xiàng)目以上級追加、年初預(yù)算等形式重復(fù)編列預(yù)算的情況。二是“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算未列示本年預(yù)算數(shù)。三是4209個項(xiàng)目588793.45萬元指標(biāo)支付率低于50%。四是科工局等18個單位無預(yù)算、超預(yù)算列支“三公經(jīng)費(fèi)”、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)81.31萬元。五是決算虛列“科學(xué)技術(shù)支出”8030.06萬元。

（二）財政資源統(tǒng)籌和管理工作有待加強(qiáng)。一是非稅收入未及時入庫1462.71萬元。二是資金統(tǒng)籌不足，108個單位將工資、補(bǔ)助等退款1479.02萬元、生態(tài)補(bǔ)償金905.44萬元、工作經(jīng)費(fèi)等3393.80萬元轉(zhuǎn)入本單位實(shí)體賬戶，脫離財政監(jiān)管和資金統(tǒng)籌。

（三）財政資金審批效率有待優(yōu)化。全區(qū)2024年“三公經(jīng)費(fèi)”支付業(yè)務(wù)共1123筆746.95萬元，因財政審核時間長致使預(yù)算單位不能進(jìn)行下一步操作。

（四）預(yù)算單位未嚴(yán)格落實(shí)“過緊日子”要求，與“三保”支出保障水平偏低存在矛盾。一是庫款保障水平低，2023-2024年24個月的國庫庫款保障水平指標(biāo)均在0.3以下，兌付能力弱。二是66個單位未編制政府采購預(yù)算178405.01萬元，城管局在確定當(dāng)年存在節(jié)日彩化支出的情況下，未編制政府采購預(yù)算、未履行政府采購手續(xù)列支71.02萬元。

（五）績效管理機(jī)制不完善。績效評價整改成效不足，針對財政出具的績效評價結(jié)果，林業(yè)局等3個單位整改措施不具體或無實(shí)際整改舉措，財政未對其進(jìn)行督促整改、削減預(yù)算等處理。

二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

重點(diǎn)審計了區(qū)財政局、發(fā)展改革委、審信局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、吉利街道辦、西霞院街道辦6個部門預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神落實(shí)和一般性支出壓減政策執(zhí)行存在偏差。一是違規(guī)列支，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局無依據(jù)發(fā)放周末值班費(fèi)等2.70萬元、9個月購買各種筆記本1901本4.11萬元。二是超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放女工費(fèi)0.50萬元、使用工會經(jīng)費(fèi)發(fā)放45名退休人員春節(jié)福利1.43萬元。

（二）行政經(jīng)費(fèi)管控約束剛性不足。一是西霞院街道辦等3個單位落實(shí)公務(wù)用車定點(diǎn)維修定點(diǎn)加油政策不到位。二是發(fā)展改革委無預(yù)算列支會議費(fèi)、差旅費(fèi)15萬元。

（三）項(xiàng)目管理全周期監(jiān)管薄弱。一是吉利街道辦竣工結(jié)算審計未按規(guī)定到審計局備案103.72萬元。二是西霞院街道辦先招標(biāo)后評審25.10萬元。三是發(fā)展改革委等2個單位施工協(xié)議、竣工驗(yàn)收單要素不全。

（四）預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支管理失序。一是審信局預(yù)算編制不細(xì)化236.50萬元。二是西霞院街道辦等3個單位重大支出未經(jīng)集體研究326.47萬元。三是農(nóng)業(yè)農(nóng)村局未履行國資審批手續(xù)，將價值11.46萬元的32臺設(shè)備移交至12家單位。四是預(yù)算單位還存在原始憑證不完整、應(yīng)計未計固定資產(chǎn)、內(nèi)審制度不健全、未建立工會專賬等其他問題。

三、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計情況

（一）重大項(xiàng)目審計情況。一是完成龍馬路、文昌路、河清南路沿街立面改造工程、白鶴鎮(zhèn)污水處理廠二期等項(xiàng)目結(jié)算審計16個，涉及金額36232.39萬元，查出問題12個，提出建議6條，為財政節(jié)約資金8889.68萬元。二是開展北區(qū)黃河路建設(shè)工程、漢魏大道打通工程2個重大項(xiàng)目跟蹤審計，發(fā)揮常態(tài)化“體檢”作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：政府投資項(xiàng)目存在項(xiàng)目檔案資料管理不到位、超概算投資、未經(jīng)財政評審、施工單位未按圖施工、變更簽證多、建設(shè)單位結(jié)算多計工程價款等問題。

（二）重點(diǎn)民生資金審計情況。重點(diǎn)審計了2024年鄉(xiāng)村振興銜接資金管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是特色農(nóng)產(chǎn)品展銷中心、鄉(xiāng)村旅游等4個集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目資產(chǎn)長期閑置，涉及1191.58萬元。二是應(yīng)付未付農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼4.13萬元。三是2024年增發(fā)國債高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目未按合同約定日期完工。

四、國有資產(chǎn)管理審計情況

重點(diǎn)審計了全區(qū)國有資產(chǎn)處置情況、出租出借情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是中醫(yī)院等5個單位處置資產(chǎn)過程不規(guī)范，存在報廢程序不合規(guī)、無技術(shù)部門鑒定意見、先報廢后申請?zhí)幹玫葐栴}。二是糧儲中心、交通事業(yè)發(fā)展中心房租110.22萬元收入未實(shí)行“收支兩條線”管理。三是住房保障和房產(chǎn)服務(wù)中心等4個單位未研究房租定價機(jī)制，未制定房租管理標(biāo)準(zhǔn)，存在同一單位同一地段房租單價差距大、國有房產(chǎn)租金低于市場價的情況。

區(qū)審計局將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，自覺接受人大監(jiān)督，以高質(zhì)量審計監(jiān)督護(hù)航經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，為譜寫中國式現(xiàn)代化建設(shè)孟津?qū)嵺`新篇章貢獻(xiàn)審計力量。

(撰稿：孟星涵 審核：盧小彩)